A nemteljesítésiráta-idősorok stacionaritásának gyakorlati kérdései banki elemzők számára

Szigel, Gábor; Gyűrűs, Boldizsár István

Magyar nyelvű Szakcikk (Folyóiratcikk) Tudományos
Megjelent: HITELINTÉZETI SZEMLE 1588-6883 2416-3201 22 (4) pp. 107-135 2023
  • Gazdaságtudományi Doktori Minősítő Bizottság: B hazai
  • Regionális Tudományok Bizottsága: B hazai
  • Demográfiai Osztályközi Állandó Bizottság: C hazai
Az IFRS 9 számviteli sztenderd, várható veszteségalapú értékvesztés-képzésének megjelenésével a banki gyakorlatban is elkerülhetetlenné vált olyan modellek használata, amelyek a banki default-ráták és egyes makrováltozók (GDP, munkanélküliség stb.) közötti kapcsolatot vizsgálják. Ezekben a modellekben a default-ráta-idősorok stacionaritása az egyik legkritikusabb tényező. Ezért tanulmányunkban olyan, szemléletes, a gyakorlatban és kevéssé ideális körülmények között is alkalmazható tanácsokat kívánunk megfogalmazni a banki szakemberek számára, amelyek segítenek eldönteni, hogy egy rövid, de a stacionaritás-teszteken megbukó default-ráta-idősort milyen körülmények esetén használhatnak mégis egyszerű, OLS-alapú regressziós modellekben. Amellett érvelünk, hogyha a default-rátára vonatkozó előrejelzésekkel szemben elvárás, hogy konzervatívak legyenek, akkor a nemstacionárius default-ráta-idősorok szerepeltetése az OLS-modellekben nem feltétlenül problémás.
Hivatkozás stílusok: IEEEACMAPAChicagoHarvardCSLMásolásNyomtatás
2025-02-08 19:45